Семь ошибок при сдаче декларации по НДС
Семь ошибок при сдаче декларации по НДС
Когда вы отчитываетесь по НДС, то есть вероятность совершить ряд ошибок, или же просто пострадать от недобросовестных налогоплательщиков. Дело касается налогового вычета, а это средства, принадлежащие вашей организации.
Дело в том, что ФНС использует специальную программу, которая автоматически проверит ваши декларации. Если «холодный разум» программы обнаружит хоть маленький недочет — вам отправят требование, а при нарушении дальнейшего регламента, все может закончиться весьма плачевно - вас могут лишить вычета.
Рассмотрим семь самых распространенных ошибок, которые может допустить каждый из налогоплательщиков, а также постараемся дать рекомендации по их предупреждению и устранению.
1. Забыли про счет-фактуру
В процессе составления в базе накладной/акта или УПД есть вероятность просто забыть внести счет-фактуру. Это упущение не сложно найти и исправить благодаря «1С».
Что для этого надо?
Активировать отчет «Наличие счета-фактуры», расположенный в разделе «Отчеты» по соседству с разделом по оценке риска.
2. Ошибка в счете-фактуре
Как мы уже и говорили, даже опечатка способна доставить неприятность: налоговая служба проводит с помощью программы сверку счетов-фактуры, и, если что-либо не сходится - автоматом выставляет требование.
Вы просто можете не заметить эти помарки во время работы, поэтому обратим на них внимание сейчас:
- нет префиксов;
- строчные и заглавные буквы перепутаны;
- вместо русского алфавита вы случайно перешли на иностранный язык.
Вполне могут быт неточности и в суммах. Разработчики 1С внедрили в программы опции, которые находят подобные промахи: «Сверках данных учета НДС».
Но, следует помнить, что этот инструмент можно использовать только в случае, если у партнера есть такой же ПП.
Сверка данных учета налога на добавленную стоимость
Во-первых, следует сделать учетную запись и почту, которая и будет принимать реестры. Во-вторых, в базу загрузить email вашего бизнес - партнера, с кем планируете провести сверку.
Важно, чтобы был внесен адрес, обозначенный у контрагента в его учетной базе. Иначе опция бесполезна.
Случается, иногда и так, что у пользователя нет сервиса по сверке, а подключить его не представляется возможным.
Выход при этом есть - каждый месяц проводить взаиморасчеты, подписывая акты сверки.
Счета-фактуры там не отражены, но зато есть повод промониторить данные в ранее введенной документации. И вы будете готовым к тому, что может прийти требование из-за того, что поставщик отразил документ, а вы нет (т.к. сверку вы провели и поместили документ в базу следующего квартала). При таком варианте, ответить на требование ФНС можно опираясь на п. 2 ст. 173 НК РФ. Эта статья НК разрешает учитывать НДС в трехлетний период с момента формирования счет-фактуры.
Недочеты могут возникнуть в товарных номенклатурах. Здесь в помощь — специальный ПП «1С-Товары», позволяющий применять готовые каталоги номенклатур от поставщиков. Это освободит вас от необходимости вбивать вручную огромные массивы номенклатур.
Такой полезный инструмент 1С возможно бесплатно протестировать в течение 30 дней, по окончании которых вам станет понятно насколько необходим и удобен этот сервис для вашей организации.
3. Неверные коды операций
Подобные неточности легко выявляет программа ФНС. Т.е. по коду операции «АСК НДС-2» она дает себе установку, что с чем сверять. К примеру, код 01 активирует поиск контрагента, код 19 — заявление о ввозе. Если образуется неверный код, то программа «пойдет» по ошибочному направлению, и в конечном итоге сделает вывод, что ваши данные не совпадают с характеристиками контрагента.
Когда ошибка в коде операции уже совершена, то уточненку отправлять не надо, можно ограничиться пояснением на запрос, который выставит ФНС.
4. Непроверенный контрагент
Чтобы не получить проблем с налоговыми вычетами, следует позаботиться о получении «защитной» справки, которая будет являться доказательством того, что вы проявили необходимую осмотрительность при выборе партнёра.
В таком документе прописана подробная информация, в полной мере характеризующая контрагента: были ли гос органами найдены факторы риска; фигурировала ли та или иная фирма в арбитражном суде, назначались ли исполнительные производства, кроме этого обозначены главные финансовые показатели организации и т.п.
Справку заверяют электронной подписью агентства «Интерфакс», этот документ имеет значительную юридическую силу для контролирующих органов и суда, которые обязательно примут к сведению вашу осмотрительность при заключении сделки с партнером.
При подключении «1СПАРК Риски», такую справку можно получить непосредственно из 1С.
Очень рискованно иметь дело с непроверенным партнером, есть вероятность, что он не сдавал налоговую отчетность либо заявил, что она нулевая. Бывыет, что продавец вообще не был занесен в ЕГРЮЛ и это выяснилось уже после заключения сделки. Надо как минимум проверить реестр вручную! Удобно и надежно, что сервис «1СПАРК Риски» подобные проверки делает в автоматическом режиме.
Бывает и такое, что деловой партнер не успел в срок сдать декларацию. Рекомендуем в таком случае попросить контрагента направить в ваш адрес официальное письмо, в котором он обещает отчитаться или скорректировать декларацию, есть смысл запросить с него еще и копию книги продаж. Соберите все эти документы и отправьте весь пакет в ФНС – они обязаны принять эти аргументы.
Но, возможно, что продавец пропал и не отвечает на ваши запросы и звонки, либо в открытую говорит о том, что он не намерен декларировать сделку. Как поступить в таком случае? Наш совет - во избежание проблем исключите такой вычет.
5. Разногласия в суммах по налогу на прибыль и НДС
Налоговые органы вправе предъявлять претензии, когда есть разночтения в суммах реализаций, которые отражены в декларациях по налогу на прибыль и НДС. Причиной возникновения таких несовпадений могут быть особенности формирования проводок в разделе «Возврат товара от покупателя».
К примеру, к сумме, которая стоит в декларации по НДС в п. 3 по строчкам 010 и 020 (при 10% ставке налога), плюсуется сумма без НДС из возврата от покупателя.
Обнаружить несовпадения можно таким образом - сформировать анализ счета 90.03. Вычислить разницу легко при помощи анализа счета 90.03 - сумму по Кт 19.03 умножить на 100 и разделить на процент НДС (18%; 10%).
При возникновении ошибок в декларациях по истечению I квартала – следует понимать, что отчет по налогу на прибыль формируется нарастающим итогом, и в конце концов надо разницу по возвратам приплюсовать к данным прошлых кварталов.
6. Ошибки в реквизитах контрагента
Бывает, что заявляется вычет по счету-фактуре одного контрагента, но данные вносят другого, либо из-за опечатки ставят реквизиты вообще от несуществующей организации. Было и такое, когда поле оставалось не заполненным! "Строгий" сервис ФНС не видит пару для счета-фактуры и берется за формирование претензий по устранению спорных моментов.
Для исправления такого положения следует оформить пояснение. Сообщите, какие реквизиты партнера надо засчитать за правильные в декларации (но это возможно сделать только если вами не был занижен налог).
Подобных объяснений можно избежать с помощью вспомогательного сервиса для 1С, он самостоятельно вносит все сведения партнёра. Такую удобную услугу можно протестировать в течение трех месяцев без оплаты. Уверяем вас, что в дальнейшем вы просто не сможете без него обойтись.
7. Не затягивать с ответом ФНС
Если хотите заявить вычет частями, то в строку 15 книги покупок необходимо внести всю стоимость по счету-фактуре. Эта цифра автоматически переместится в строчку 170 раздел 8 декларации по НДС.
Когда захотите заявить частичную сумму, то программа налоговиков не сможет найти парного счета-фактуры с подобной же суммой НДС. Получается, что налог вы как - будто не занизили, но придется сделать ремарку, что в р. 8 следует зачесть иную цифру. Пояснение подкрепите счет-фактурой.
Вы должны подтвердить получение требования ФНС за 5 дней, после чего будет столько же дней для формирования ответного письма.
Не рекомендуем тянуть с пояснениями, т. к. налоговые инспекторы могут заморозить действия по р/с. Санкция может быть наложена на всю сумму или частично, и об этом налоговики не обязаны вас уведомлять.
В базы программных продуктов 1С внедрен ответ на требование по тем документам, что попали у налоговиков в разряд «проблемных». Вы имеете право дать ответ в произвольной форме в том случае, если претензии возникли к не определенной счет-фактуре, а, к примеру, касались разночтений по суммам деклараций. После отправки ответа на требование, есть смысл проверить получила ли его налоговая инспекция.
Отзывы о компании
-
Сивелькина С. В. 20 марта 2017ПАО "НИКО-БАНК" выражает свою благодарность за оперативную и грамотную работу.
В условиях постоянно меняющегося законодательства Банк заинтересован иметь полную и актуальную номативную базу. Это обеспечивается использованием Банком справочно-нормативной системы "Гарант".
Безусловным плюсом в работе компании "МастерСофт" является быстрое реагирование сотрудников при предоставлении документов по запросу Банка, принятых до обновления справочно-правовой системы.
-
Мордвинцев С. П. 25 сентября 2016Коллектив компании "АЭРОПОРТ ОРЕНБУРГ" выражает благодарность за взаимовыгодное сотрудничество с МастерСофт-ИТ. Оперативная поставка антивирусных программ Dr. Web обеспечила надежную защиту нашей компьтерной сети.
Особая благодарность сотрудникам Департамента продаж СЦ ИТ за профессиональный подход в решении всех возникающих задач.
-
Ряховская Н. А. 19 июня 2017ООО "Орский Вагонный Завод" выражает искреннюю благодраность за качество обслуживания вашими специалистами. Консультации и поставка антивирусов всегда проходят оперативно и на высоком профессиональном уровне.
Уверены, что и в дальнейшем наше сотрудничество на взаимовыгодных условиях продолжится.
-
Кетерер Т. М. 19 февраля 2018Главный бухгалтер муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования "Дворец творчества детей и молодёжи" Кетерер Татьяна Михайловна выражает благодарность специалистам МастерСофт:
"Я хотела бы объявить благодарность вашим сотрудникам. Работает с нами по программе "1С: Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" непосредственно Шевлягина Юлия.
Так же огромная благодарность за отзывчивость, терпение и квалифицированную, своевременную помощь Набокиной Олесе и Ерёменко Татьяне (они нас сопровождают по программе "Зарплата и Кадры").
Им очень с нами тяжело, но они терпеливо продолжают сотрудничать. С вами очень надёжно. Конечно же наши ошибки есть и без вас мы бы вообще о них не знали и в суде, наверное, судились бы. А сейчас мы решаем вопросы...".
На данном сайте мы используем фаилы cookie, чтобы сделать Вашу работу наиболее комфортной. Продолжая пользоваться нашим сайтом, не меняя настроек, Вы тем самым выражаете согласие на использование нами данных фаилов. Более подробно Вы можите почитать о них в раздела Политика конфиденциальности.