Налоговая реформа 2025 в России – изменения в УСН, НДФЛ, налог на прибыль
Надежное ПО для всей России
г. Оренбург ул. Монтажников, 26/2
8 (800) 551-72-50 По общим вопросам
8 (800) 551-73-50 По вопросам связанным с 1С
ГлавнаяБлогНалоговая реформа 2025
Назад

Навигатор по налоговой реформе 2025

1C 11.07.2025
Навигатор по налоговой реформе 2025
С 2025 года вступают в силу новые правила и изменения в налоговом законодательстве России, которые окажут значительное влияние на бизнес и бухгалтерию. Предлагаем вам обзор основных изменений, с которыми предстоит столкнуться бухгалтерам и предпринимателям в 2025 году.

Новые условия для применения УСН с 2025 года


С 2025 года в России вступают в силу новые правила применения упрощенной системы налогообложения (УСН), которая остается популярной у малого и среднего бизнеса.


Что изменится?

  1. Порог для применения УСН: Компании и индивидуальные предприниматели, чей годовой доход превышает 150 миллионов рублей, больше не смогут применять УСН. Это означает, что для бизнеса с доходом выше этого лимита будет обязательным переход на общую систему налогообложения (ОСНО).
  2. Ставки налога: Ставки для УСН остаются прежними: 6% на доходы и 15% на разницу между доходами и расходами.
  3. Условия для применения УСН: На данный момент УСН можно применять только в случае, если организация или ИП не занимаются определенными видами деятельности (например, кредитование, страхование и т. д.).
Как это отразится на бизнесе?

  • Бухгалтерам важно будет внимательно следить за размером дохода своей компании, чтобы избежать перерасхода лимита и перехода на ОСНО.
  • Для крупных компаний, превышающих лимит, потребуется подготовить документацию и отчетность для перехода на общую систему налогообложения.

НДФЛ: изменения для физических лиц


Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) также претерпит изменения, что напрямую коснется как сотрудников, так и их работодателей.


Что изменится?

  1. Новая ставка для высоких доходов: В 2025 году вводится новая ставка НДФЛ для доходов, превышающих 5 миллионов рублей в год. Для таких доходов ставка составит 15% вместо стандартных 13%.
  2. Упрощение расчета НДФЛ: Для физических лиц, получающих доходы от самозанятости или фриланса, упрощается система исчисления налога. Также будет продолжаться внедрение цифровых технологий для упрощения отчетности и уплаты налога.
  3. Изменения для самозанятых: В 2025 году расширяется круг деятельности, для которой можно применять систему налогообложения для самозанятых, что позволяет большему числу физических лиц перейти на упрощенный режим.
Как это отразится на бизнесе?

  • Бухгалтерам предстоит отслеживать доходы сотрудников и корректно применять новые ставки НДФЛ для высокодоходных физических лиц.
  • Для самозанятых будут установлены более гибкие правила, и компании, работающие с ними, должны будут скорректировать свой подход к расчету налога.

Налог на прибыль: изменения для организаций


С 2025 года в российскую налоговую систему будут внесены важные изменения, касающиеся налога на прибыль.


Что изменится?

  1. Снижение ставки налога на прибыль: С 2025 года ставка налога на прибыль для организаций будет снижена с 20% до 18%. Это сделает налогообложение для бизнеса более выгодным, особенно для крупных компаний.
  2. Налоговые льготы для инновационных и экологических проектов: Введены новые налоговые льготы для организаций, инвестирующих в инновационные разработки, научные исследования, а также для тех, кто развивает экологические проекты. Эти льготы могут быть полезны для организаций, которые ориентированы на инновации и устойчивое развитие.
  3. Упрощение отчетности: Для некоторых категорий организаций будет введена упрощенная форма отчетности по налогу на прибыль. Однако для крупных корпораций требования останутся прежними.
Как это отразится на бизнесе?

  • Компании смогут воспользоваться сниженной ставкой налога на прибыль, что положительно скажется на их финансовых результатах.
  • Для организаций, инвестирующих в исследования и разработки или в экологические проекты, важно будет внимательно изучить новые льготы и условия их применения.

Льготы по страховым взносам


Изменения в области страховых взносов также будут актуальны для бизнеса, особенно для работодателей.


Что изменится?

  1. Льготы для малого бизнеса: С 2025 года малые компании и индивидуальные предприниматели, чей годовой доход не превышает 50 миллионов рублей, смогут воспользоваться льготами по страховым взносам, что снизит их ставку с 30% до 15% на часть дохода.
  2. Упрощение процедуры подачи отчетности по страховым взносам: Введены новые механизмы подачи отчетности по страховым взносам, которые позволят упростить процессы для работодателей.
  3. Изменения в расчетах с государственными фондами: Предусмотрены корректировки в расчетах с Пенсионным фондом и Фондом социального страхования, что изменит подход к уплате взносов.
Как это отразится на бизнесе?

  • Бухгалтерам необходимо будет внимательно отслеживать доходы компании, чтобы своевременно воспользоваться льготами по страховым взносам.
  • Упрощение отчетности и расчетов поможет снизить административную нагрузку на бухгалтеров.

Туристический налог: новый сбор для туристической отрасли


С 2025 года в России вводится новый налог, направленный на развитие туристической инфраструктуры.


Что изменится?

  1. Введение туристического налога: Налог будет взиматься с туристов, которые посещают популярные туристические регионы страны. Размер налога будет зависеть от региона и составит от 30 до 200 рублей с человека за сутки проживания в гостиницах, хостелах и других средствах размещения.
  2. Механизм взимания налога: Налог будет взиматься с владельцев гостиниц и других объектов размещения, которые обязаны передавать информацию о количестве ночующих туристов в налоговые органы.
Как это отразится на бизнесе?

  • Бухгалтерам в туристической отрасли и гостиничном бизнесе предстоит внедрить новые механизмы учета и уплаты туристического налога. Важно будет отслеживать изменения в региональных законодательных актах, чтобы корректно рассчитывать налог и передавать информацию в налоговые органы.

Налоговая реформа 2025 года принесет множество изменений в налоговую систему России. Важно понимать, что изменения коснутся всех сфер бизнеса: от упрощенной системы налогообложения до налога на прибыль и страховых взносов. Для бухгалтеров это означает необходимость адаптации к новым условиям и внимательной работы с отчетностью и налогами.


Обращайтесь в компанию МастерСофт, чтобы избежать штрафов и оптимизировать налогообложение для бизнеса.

Учет биологических активов в 1С:БСХП
21.10.2026 1C
Интеграция ФГИС «Сатурн» с 1С:БСХП
15.10.2026 Блог
ЭПД и ЭТрН: 7 простых сценариев для бизнеса
05.10.2026 1C
Перерасчеты по ЕФС-1
28.08.2026 1C
Принятие к учету основных средств в программе «1С:БГУ»
26.08.2026 1C
Инструкция по исправлению ошибок в ЕФС-1
25.08.2026 1C
Прогрессивный НДФЛ в 1С:
21.08.2026 1C
1С БСХП: объединение земельных участков
20.08.2026 1C
Модуль сбора данных (МСД) в БГУ
20.08.2026 1C
Подпишитесь на рассылку:

Получайте подборку полезных материалов по тематике 1C и бизнес-кейсов. Будьте в курсе всех новых событий!

Остались вопросы?

Оставьте заявку, и наши специалисты свяжутся с Вами и подробно ответят на вопросы.

Иконка письма