Как получить налоговый вычет за кассу?


Определенным категориям индивидуальных предпринимателей законодатели предоставили налоговый вычет расходов на приобретение онлайн-кассы.
Новые Правила действуют с 01.01.18 г. (ФЗ от 27.11.2017 № 349) и завершают действие после регистрации ИП соответствующей контрольно-кассовой техники (до 01.07.19 г.).


Сколько компенсируют?


Максимально до 18 тыс. руб. на каждую единицу контрольно-кассовой техники (ККТ). Если ИП приобрел несколько онлайн-касс, то может иметь льготу на каждую в рамках лимита. К примеру, приобрели две кассы – по 16 тыс. руб. рублей и 20 тыс. руб., вычет будет соответственно равняться 16 тыс. руб. и 18 тыс. руб.


Какие затраты компенсируют?


В перечень расходов, подлежащих возврату, входит приобретение:

   1. ККТ;

   2. Фискального накопителя;

   3. Программного обеспечения;

   4. Услуг по «запуску» и т. п. Сюда же относят и оплату за модернизацию ККТ и приведения их к новым стандартам.


Условия применения


1. Кассы под налоговый вычет должны состоять в Реестре ККТ и иметь опцию по передачи чеков и БСО в ФНС через ОФД.

2. Затраты при покупке аппарат следует подтвердить счетами, чеками и т.п.

3. ИП на ЕНВД обязаны пройти регистрацию аппаратов в ИФНС до 01.07.19 г.


Кто вправе использовать налоговый вычет при покупке онлайн кассы?


ИП, которые:

   – работают по ЕНВД.

   – либо в патентной системе.

Если представитель бизнеса совмещает два способа выплаты налогов (ЕНВД и ПСН), то вычет предоставят лишь по одному из них.


Направления деятельности ИП должны быть следующие:


ИП на ЕНВД

Розничная торговля

1. Магазины и павильоны, с площадью торгового зала каждого объекта не превышающей 150 кв. м.

2. Стационарная торговая сеть без торговых залов/нестационарная сеть.

Общественное питание

1. Объекты, с залом обслуживания клиентов площадью, не превышающей 150 кв. м.

2. Без зала.


ИП на ПСН

Розничная торговля

1. Стационарная торговая сеть с торговым залом не превышающим 50 кв. м.

2. Без торговых залов и нестационарная сеть.

Общественное питание

1. Зал обслуживания не превышающий 50 кв. м.

2. Без зала.

Следует знать, что налоговый вычет на приобретение кассы полагается за аппарат, купленный в прошлом году, и который прошел регистрацию после 01.02.17 г. Если ККТ был куплен и зарегистрирован раньше, то новые правила не действуют.


Порядок реализации законодательных льгот


ИФНС обязана:

   - в течение 10 рабочих дней принять решение о компенсации.

   - в течение месяца осуществить перевод.

Стоит знать, что налоговики имеют право по формальным признакам (если предприниматель предоставил не полный перечень требуемой документации, либо некорректно заполнил документы) отказать ИП в уменьшении суммы налога.

Для ИП на ЕНВД вычет снижает величину ЕНВД, уже без расходов на приобретение кассы.

ИП, зарегистрировавшие ККТ с 01.02.17 г. до 1.07.18 г., вправе получить льготу за налоговые периоды 2018-19 гг. Если налог меньше суммы вычета, то остаток войдет в следующие годы.


Как оформить налоговый вычет за онлайн кассу?


ИП на ЕНВД

   1. ИП внести размер вычета в отчет по ЕНВД.

   2. Готовить пояснительную записку, где прописать:

      – модель кассы.

      – номер от производителя.

      – номер и дату регистрации.

      – величину расходов за единицу ККТ.

      – общие затраты по покупке ККТ, уменьшающие размер ЕНВД.

   3. Направить платежки, чеки и т.п., в качестве доказательства покупки.

ИП с ПСН

   1. Отправить уведомление с указанием:

      – ФИО;

      – ИНН;

      – патент (номер/дата), сроки уплаты и суммы, на которые их снизят;

      – название и номер ККТ;

      – величину расходов.

   2. Подать Уведомление в ФНС письменно или по электронке. Можно осуществить это лично или с помощью представителя, либо по почте.

   3. При электронном варианте по средствам интернета - подписать документ усиленной КЭП.

   4. К уведомлению добавить:

      - чеки, платежки (можно копии), который доказывают расходы на новую ККТ или на модернизацию старой.



Отзывы о компании

  • Сивелькина С. В. 20 марта 2017

    ПАО "НИКО-БАНК" выражает свою благодарность за оперативную и грамотную работу.
    В условиях постоянно меняющегося законодательства Банк заинтересован иметь полную и актуальную номативную базу. Это обеспечивается использованием Банком справочно-нормативной системы "Гарант". 
    Безусловным плюсом в работе компании "МастерСофт" является быстрое реагирование сотрудников при предоставлении документов по запросу Банка, принятых до обновления справочно-правовой системы.

  • Мордвинцев С. П. 25 сентября 2016

    Коллектив компании "АЭРОПОРТ ОРЕНБУРГ" выражает благодарность за взаимовыгодное сотрудничество с МастерСофт-ИТ. Оперативная поставка антивирусных программ Dr. Web обеспечила надежную защиту нашей компьтерной сети.
    Особая благодарность сотрудникам Департамента продаж СЦ ИТ за профессиональный подход в решении всех возникающих задач.

  • Ряховская Н. А. 19 июня 2017

    ООО "Орский Вагонный Завод" выражает искреннюю благодраность за качество обслуживания вашими специалистами. Консультации и поставка антивирусов всегда проходят оперативно и на высоком профессиональном уровне.
    Уверены, что и в дальнейшем наше сотрудничество на взаимовыгодных условиях продолжится.

  • Кетерер Т. М. 19 февраля 2018

    Главный бухгалтер муниципального бюджетного учреждения дополнительного образования "Дворец творчества детей и молодёжи" Кетерер Татьяна Михайловна выражает благодарность специалистам МастерСофт:
    "Я хотела бы объявить благодарность вашим сотрудникам. Работает с нами по программе "1С: Бухгалтерия бюджетного учреждения 8" непосредственно Шевлягина Юлия.
    Так же огромная благодарность за отзывчивость, терпение и квалифицированную, своевременную помощь Набокиной Олесе и Ерёменко Татьяне (они нас сопровождают по программе "Зарплата и Кадры").
    Им очень с нами тяжело, но они терпеливо продолжают сотрудничать. С вами очень надёжно. Конечно же наши ошибки есть и без вас мы бы вообще о них не знали и в суде, наверное, судились бы. А сейчас мы решаем вопросы...".