Сервис 1СПАРК Риски — гарантия должной осмотрительности

В этом материале мы расскажем о том, как можно проверить надежность контрагента и проявить должную осмотрительность при принятии бизнес-решений непосредственно в программе 1С.

Ситуация: вам отказали в возмещении НДС, и требуется доплатить налог в бюджет. Причина может быть не в вашей компании, а в поставщике, которому вы перечислили средства. При этом на первый взгляд контрагент производил вполне положительное впечатление.

Как минимизировать риски при выборе контрагента?

При начале сотрудничества с новым деловым партнером недостаточно полагаться только на данные налоговиков — необходимо проявлять должную осмотрительность.

Традиционный подход требует запросить у поставщика комплект документов:

• Актуальную выписку из ЕГРЮЛ;
• Копии доверенностей на уполномоченных лиц;
• Документы, подтверждающие право на поставку товаров или оказание услуг;
• Устав в действующей редакции;
• Приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера;
• Свидетельство о государственной регистрации и постановке на налоговый учет;
• Решение о создании общества;
• И иные учредительные документы.

Сбор и проверка указанных документов — трудоемкий процесс, который может занять от нескольких дней до недель. Кроме того, часть документов может быть устаревшей или недостоверной.

Важно: Согласно позиции Министерства финансов РФ и ФНС, проявлением должной осмотрительности считается не просто сбор документов, а проверка деловой репутации, платежеспособности и наличия у контрагента необходимых ресурсов.

Сервис 1СПАРК Риски

Альтернативный и более эффективный подход — получение структурированного досье о компании через сервис 1СПАРК Риски, интегрированный непосредственно в программы 1С.

Справка из сервиса заверяется усиленной квалифицированной электронной подписью авторитетного агентства — Интерфакс.

Документ может быть представлен в налоговые органы или суд в качестве доказательства проявления должной осмотрительности при выборе контрагента.

Важно отметить, что банки и налоговые органы также используют данные из системы СПАРК в своей аналитической работе. Получение справки занимает не более одной минуты и выполняется непосредственно в интерфейсе 1С.

Порядок получения справки в 1СПАРК Риски:

• Перейти в раздел «Покупки».
• Выбрать пункт «Справки 1СПАРК Риски».
• Указать в поле «Контрагент» интересующую организацию.
• Сформировать справку и открыть её для просмотра.

Сформированный файл в формате PDF содержит усиленную квалифицированную электронную подпись Интерфакса, что обеспечивает его юридическую значимость.

Оценка надежности контрагента

Справка содержит визуализированную оценку контрагента по ключевым индикаторам риска, что позволяет быстро принять решение о сотрудничестве.

Цветовая индикация:

• Зеленая зона — контрагент соответствует признакам добросовестной компании, финансовая дисциплина на приемлемом уровне.
• Желтая зона — выявлены отдельные факторы, требующие дополнительной проверки.
• Красная зона — высокие риски, сотрудничество не рекомендуется без получения исчерпывающих подтверждающих документов.

Справка также содержит информацию о:

• Проверках контролирующих органов;
• Участии в арбитражных делах (в качестве истца или ответчика);
• Наличии исполнительных производств;
• Финансовых показателях за последние три года;
• Признаках фирм-однодневок;
• Связях с другими юридическими лицами.

Если потенциальный партнер находится в «желтой» или «красной зоне», но сотрудничество с ним необходимо по бизнес-причинам, рекомендуется запросить расширенный комплект документов и провести дополнительную проверку, включая возможный выезд по адресу регистрации.

Важно понимать: нахождение контрагента в «зеленой зоне» не дает абсолютной гарантии его добросовестности, но наличие справки с положительными индексами, подписанной Интерфаксом, является весомым аргументом в спорах с налоговыми органами и подтверждает факт проявления должной осмотрительности.

Мониторинг контрагентов в процессе работы

После внесения контрагента в информационную базу сервис 1СПАРК Риски обеспечивает постоянный автоматический мониторинг изменений в его статусе и деятельности.

Система уведомляет о следующих значимых событиях:

• Начало процедуры ликвидации или реорганизации;
• Смена руководителя или учредителей;
• Изменение юридического адреса;
• Возбуждение дел о банкротстве;
• Принятие судебных решений, существенных для оценки рисков.

Информация о критических событиях отображается в левом верхнем углу интерфейса программы. При нажатии на гиперссылку «Все события» открывается подробный перечень изменений с возможностью просмотра деталей.

Например, предупреждение о росте рисков банкротства контрагента служит сигналом для пересмотра условий сотрудничества, особенно при планировании крупных авансовых платежей или заключении долгосрочных контрактов.

Сервис позволяет избежать финансовых потерь, информируя о недействующем статусе компании, начале процедуры ликвидации или иных обстоятельствах, делающих перечисление средств рискованным.

Пример работы сервиса при создании платежного поручения:

• Открыть раздел «Банк и касса» — «Платежные поручения».
• Создать новый документ и выбрать контрагента.
• При наличии критических изменений в статусе контрагента программа отобразит соответствующее предупреждение (например, «Внимание: в отношении контрагента начата процедура банкротства»).
• В такой ситуации рекомендуется приостановить перечисление средств до дополнительной проверки.

Юридическая значимость

Использование сервиса 1СПАРК Риски закреплено в рекомендациях ФНС России по проверке контрагентов. Справки, полученные через сервис, принимаются арбитражными судами в качестве доказательств проявления должной осмотрительности (подтверждается сложившейся судебной практикой).

Краткие выводы:

Подключение сервиса «1СПАРК Риски» позволяет:

• Оперативно получать актуальную информацию о контрагентах;
• Минимизировать риски при выборе поставщиков;
• Автоматически отслеживать изменения статуса контрагентов;
• Формировать доказательную базу для налоговых споров;
• Снизить вероятность финансовых потерь от недобросовестных партнеров.

Более подробную информацию об условиях подключения и тарифах сервиса можно получить у специалистов нашей компании.